Vad menas med skuldsättningsgrad?
Skuldsättningsgrad är ett nyckeltal som visar hur stor del av företagets verksamhet som finansieras med lån jämfört med eget kapital. Det är ett mått på balansen mellan eget och främmande kapital i ett företag.
Så räknar du ut skuldsättningsgrad
Formeln för att räkna ut skuldsättningsgrad är:
Skuldsättningsgrad = Skulder / Eget kapital
Har ditt företag skulder på 500 000 kronor och ett eget kapital på 250 000 kronor blir skuldsättningsgraden 2,0, vilket är en väldigt hög skuldsättningsgrad. Skulle det vara tvärtom, att skulderna är 250 000 och eget kapital är 500 000 blir den istället 0,5, vilket kan betraktas som en låg skuldsättningsgrad.
Nyfiken på bokföring online?
Med SpeedLedger e-bokföring slipper du tänka på debet & kredit. Bokföringen hämtas direkt från bankkontot och det enda du behöver göra är att godkänna.
Varför används skuldsättningsgrad?
Nyckeltalet används för att mäta risknivå, bedöma företagets finansiella stabilitet och ge underlag för beslut om investeringar och lån. Eftersom det visar förhållandet mellan skulder och eget kapital ger det en indikation på hur belånat företaget är.
Exempelvis använder ofta banker bland annat skuldsättningsgrad som underlag för till banklån eller andra kredit.
Andra vanliga användningsområden är när investerare skall göra riskbedömningar. För hög skuldsättningsgrad kan innebära en högre risk för investeraren.
Förhållandet mellan skulder och det egna kapitalet varierar också mellan branscher, vilket innebär att du kan jämföra ditt företags ekonomiska och ditt företags finansiella risk jämfört med andra företag i branschen.
Vad säger skuldsättningsgraden om ditt företag?
Skuldsättningsgraden visar hur beroende ditt företag är av lån. En låg skuldsättningsgrad innebär stabilitet och självfinansiering, vilket gör företaget mindre sårbart i tuffa tider. En hög skuldsättningsgrad betyder att mer av verksamheten är finansierad med skulder. Det ökar risken om räntor stiger eller intäkterna minskar, men kan också ge en högre avkastning på det egna kapitalet om affären går bra.
När behöver du ha koll på skuldsättningsgraden?
Skuldsättningsgraden blir särskilt viktig när du söker lån, planerar nya investeringar eller pratar med investerare. Den hjälper dig också att förstå hur känsligt företaget är för förändringar i räntor eller svängningar i försäljningen, vilket gör den till ett bra verktyg i den löpande ekonomiska planeringen. Ett företags enklaste sätt att minska skuldsättningsgraden och få bättre soliditet är att öka det egna kapitalet.
Vad är en bra skuldsättningsgrad?
Det finns ingen exakt nivå som passar alla företag, men det går att ge vissa riktlinjer. En skuldsättningsgrad under 1,0 betyder att företaget har mer eget kapital än skulder, vilket ofta uppfattas som tryggt och stabilt. Ligger skuldsättningsgraden mellan 1,0 och 2,0 befinner sig företaget på en nivå som är vanlig i många branscher, där man använder lån som ett naturligt komplement till eget kapital. När skuldsättningsgraden överstiger 2,0 är företaget högt skuldsatt. Det innebär större risker, men kan samtidigt vara en medveten strategi i kapitalintensiva branscher där lån används för att växa snabbare.
Skillnader mellan olika branscher
Konsultföretag ligger ofta under 0,5 eftersom de inte kräver stora investeringar. Tillverkningsföretag hamnar ofta mellan 1,0 och 2,0. Fastighetsbolag däremot kan ligga långt över 2,0 eftersom fastigheter i regel finansieras med lån.
Hur påverkar skuldsättningsgrad dina finansieringsmöjligheter?
När du ansöker om lån använder banken skuldsättningsgraden för att bedöma risken. En låg skuldsättningsgrad signalerar stabilitet och kan ge bättre villkor som lägre ränta eller större låneutrymme. En hög skuldsättningsgrad gör banken mer försiktig och kan leda till sämre villkor eller krav på säkerheter, eftersom det innebär en större finansiell risk för banken att låna ut pengar till dig.
Skuldsättningsgrad och kassaflöde
Skuldsättningsgrad hänger också ihop med många andra nyckeltal för företag. Till exempel också soliditet och kassalikviditet. En hög skuldsättningsgrad brukar innebära en låg soliditet. Det räcker inte bara att titta på skuldsättningsgraden. Företaget måste också ha ett tillräckligt kassaflöde för att klara räntor och amorteringar.
Så fungerar bokföring - i praktiken
Vår populära webbkurs bokföring i praktiken hjälper dig på vägen om du vill bokföra själv! I den går vi igenom hur bokföring fungerar – på riktigt. Kursen är inspelad och tar ungefär 20 minuter.
Checklista: Så använder du skuldsättningsgraden i praktiken
Här är en checklista för att ha koll och använda din skuldsättningsgrad:
Beräkna regelbundet
Gör det minst vid bokslut, gärna varje kvartal.
Jämför med dig själv
Se om skuldsättningsgraden ökar eller minskar över tid.
Kolla mot din bransch
Vad som är ”lagom” varierar.
Koppla till kassaflödet
Kan företaget klara sina räntor och amorteringar?
Prata med banken
Visa att du har koll, det stärker din förhandlingsposition.
Sammanfattning – därför är skuldsättningsgrad viktigt
Skuldsättningsgrad är ett nyckeltal som visar balansen mellan skulder och eget kapital. En låg siffra ger stabilitet, en hög innebär högre risk men också större möjligheter. Genom att beräkna skuldsättningsgraden regelbundet, jämföra över tid och förstå din bransch kan du fatta bättre beslut för ditt företag.
Vanliga frågor om skuldsättningsgrad
Vad betyder skuldsättningsgrad?
Skuldsättningsgrad visar hur stor del av ett företags verksamhet som är finansierad med skulder jämfört med eget kapital.
Hur räknar man ut skuldsättningsgrad?
Formeln är: Skuldsättningsgrad = Skulder / Eget kapital.
Vad är en bra skuldsättningsgrad?
Under 1,0 är låg, 1,0–2,0 är normalt för många företag och över 2,0 innebär högre risk.
Varför är skuldsättningsgrad viktig för småföretagare?
För att förstå risknivån, planera investeringar och stå starkare i dialog med banken.
