Räkna ut moms - beräkna moms med vår momsräknare

För att räkna moms baklänges från ett pris inklusive moms multiplicerar du beloppet med 0,20 vid 25 % moms, 0,1071 vid 12 % moms, eller 0,0566 vid 6 % moms. Resultatet är själva momsbeloppet. För att få fram priset exklusive moms dividerar du det totala beloppet med 1,25, 1,12 eller 1,06.

För att lägga på moms multiplicerar du priset exklusive moms med 1,25 vid 25 % moms, 1,12 vid 12 % moms, eller 1,06 vid 6 % moms. Exempel: ett pris på 1 000 kr exklusive moms blir 1 250 kr inklusive 25 % moms (1 000 × 1,25 = 1 250).

Den generella momssatsen i Sverige är 25 % och gäller de flesta varor och tjänster. 12 % gäller livsmedel, restaurangtjänster och hotell. 6 % gäller böcker, tidningar, persontransporter, idrott och kultur. Vissa områden är helt momsbefriade (0 %), bland annat sjukvård, tandvård, utbildning och vissa finansiella tjänster.

Utgående moms är den moms du tar in från dina kunder när du säljer varor eller tjänster. Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor eller tjänster för verksamheten. I momsdeklarationen drar du av ingående moms från utgående moms och betalar in skillnaden till Skatteverket. Är ingående moms högre får du tillbaka mellanskillnaden.

Du redovisar moms månads-, kvartals- eller årsvis beroende på företagets omsättning. Företag med omsättning över 40 miljoner kr per år redovisar månadsvis. Företag med omsättning mellan 1 och 40 miljoner kr kan välja månads- eller kvartalsvis. Mindre företag (under 1 miljon kronor i omsättning) kan välja årsmoms. Skatteverket bestämmer vilken period som gäller för dig vid registreringen.

Du ska momsregistrera dig om din omsättning överstiger 120 000 kr per år (omsättningsgränsen från 1 januari 2025). Du kan också välja att momsregistrera dig frivilligt vid lägre omsättning, vilket ofta lönar sig om du har många avdragsgilla inköp. Anmälan görs hos Skatteverket via verksamt.se.

Omvänd moms innebär att momsplikten flyttas från säljaren till köparen. Det gäller bland annat byggtjänster mellan företag i Sverige och tjänster mellan momspliktiga företag inom EU. När omvänd moms gäller fakturerar säljaren utan moms och köparen redovisar både utgående och ingående moms i sin momsdeklaration. Resultatet blir nollsumma för köparen, men transaktionen måste rapporteras.

Vid försäljning av varor till företag i andra EU-länder gäller normalt 0 % moms, förutsatt att köparen har giltigt VAT-nummer som du verifierar via VIES-tjänsten. Du anger 0 % moms på fakturan, märker den med ”reverse charge” och rapporterar försäljningen i din momsdeklaration samt i en periodisk sammanställning. Vid försäljning till privatpersoner inom EU gäller andra regler - kontakta Skatteverket för aktuella tröskelvärden.

Reglerna är samma som för aktiebolag - du redovisar moms i momsdeklarationen och drar av ingående moms från utgående moms. Skillnaden är att enskild firma med lägre omsättning oftare redovisar kvartalsvis eller årsvis. Som enskild näringsidkare kan du själv välja redovisningsperiod inom Skatteverkets regler. Momsen påverkar inte din egen beskattning - den passerar bara genom företaget.

I e-handel där du säljer varor med olika momssatser (till exempel böcker med 6 % och kontorsmaterial med 25 %) räknar du moms separat per produktkategori. På fakturan eller kvittot ska varje rad ha sin egen momssats och eget momsbelopp. Summan av delmomsen blir den totala momsen som rapporteras. Ett bokföringsprogram med automatisk momshantering räknar ut detta åt dig.

0,25 (eller 1,25) använder du för att lägga på 25 % moms på ett pris exklusive moms (pris × 1,25 = pris inklusive moms). 0,20 använder du för att räkna ut momsbeloppet baklänges från ett pris inklusive moms (pris inklusive moms × 0,20 = momsbelopp). Skillnaden uppstår eftersom procenten beräknas på olika basbelopp - ett baspris i det första fallet och totalbeloppet i det andra.

Du får dra av ingående moms på inköp som är direkt kopplade till verksamheten - till exempel material, kontorsutrustning, programvaror och tjänster. Vissa inköp är dock begränsade eller helt undantagna: representation har begränsat avdrag, personbil har 50 % avdrag vid leasing och oftast inget avdrag vid köp, och privata utgifter är aldrig avdragsgilla. Kolla alltid Skatteverkets aktuella regler för specifika kostnader.