Inkomstdeklaration för företag och företagare

Vad är utdelning? Utdelning innebär att du kan fördela vinst i företaget som utdelning till dess ägare. Utdelning kan ofta komplettera ägaren/ägarnas lön, och är […]

Den här guiden förklarar hur inkomstdeklaration fungerar för företag och företagare i Sverige. Du får veta vilken deklaration som gäller för olika bolagsformer (Inkomstdeklaration 1–4), vad som menas med självdeklaration, vad en preliminär inkomstdeklaration är, och vilka bokföringsrapporter du använder som underlag. Guiden tar även upp hur enskild firma deklarerar med NE-bilaga och vad du behöver tänka på om du har helårsmoms.

En periodiseringsfond är ett sätt för aktiebolag och enskilda firmor att till viss del justera sitt resultat. I den här artikeln går vi igenom vilka regler som gäller för aktiebolag och enskild firma, och hur du gör för att bokföra en periodiseringsfond.

Inlägget går igenom hur du bokför digital försäljning och betalningar via tjänster som Swish, Zettle och PayPal. Det lyfter att försäljning (dagskassa) ska redovisas dagligen, oavsett betalningssätt, och att du ofta sammanfattar dagen per betalsätt och vad som sålts. För Swish tas olika upplägg upp beroende på om du använder kassasystem/dagsavslut eller kontantfakturor, så att inbetalningen matchas mot rätt försäljning. Även kassaregler/kassaregister berörs för verksamheter som har större kontant/digital försäljning

Artikeln går igenom vad det innebär att byta bolagsform - till exempel från enskild firma till aktiebolag - och varför många gör bytet när företaget växer. Du får en översikt över vanliga skäl, som minskad personlig risk, tydligare ekonomi och att skapa bättre förutsättningar för anställningar eller investeringar. Den förklarar också att ett byte inte är en “knapptryckning”, utan att du i praktiken startar en ny bolagsform och flyttar över verksamheten på rätt sätt. Artikeln lyfter vad du behöver tänka på kring avtal, kundfakturering, moms, bankkonto och bokföring vid övergången. Målet är att du ska kunna planera bytet steg för steg och undvika vanliga missar.

AGI står för arbetsgivardeklaration på individnivå och innebär att arbetsgivare redovisar utbetalda löner, avdragen skatt och arbetsgivaravgifter per anställd, varje månad. Uppgifterna lämnas till Skatteverket och ligger till grund för den anställdes skatteuppgifter och olika myndighetsunderlag. Det gör rapporteringen mer detaljerad och minskar behovet av årsvisa sammanställningar, men kräver att löneuppgifter och förmåner rapporteras korrekt varje månad.

Förmånsbeskattning är en del av det svenska skattesystemet och påverkar både arbetsgivare och anställda. Det är bra att veta om hur förmånsbeskattning fungerar, eftersom det kan få betydelse för både löneutbetalningar och arbetsgivarens skyldigheter gentemot Skatteverket. I den här artikeln går vi igenom vad förmånsbeskattning innebär, vilka regler som gäller och vad du som anställd eller arbetsgivare behöver veta för att undvika misstag.

ROT och RUT är skattereduktioner för privatpersoner vid rotarbete (t.ex. reparation/ombyggnad) och rutarbete (hushållsnära tjänster som t.ex. städning och barnpassning). Avdraget gäller bara arbetskostnaden – inte material eller resor. Företaget gör avdraget direkt på kundens faktura och ansöker sedan om utbetalning hos Skatteverket. Det kräver att jobbet och kunden uppfyller villkoren, att fakturan är korrekt uppdelad och att ansökan lämnas in i tid via Skatteverkets e-tjänst.

Bokföringsbrott innebär att bokföringen är så bristfällig, felaktig eller saknas i sådan grad att det inte går att följa eller bedöma företagets ekonomiska ställning och vad som har hänt i verksamheten. Det kan handla om att bokföring inte görs alls, görs för sent, att viktiga delar saknas eller att underlag/verifikationer är otillräckliga. Texten tar också upp att det finns olika grader (ringa, normalgraden och grovt) och att det normalt krävs ganska tydlig försummelse för att en småföretagare ska dömas.

Att välja bokföringsprogram för en ideell förening handlar främst om att få ordning på betalningar, underlag och rapporter - och göra kassörsbyten enkla. Viktigt är att programmet klarar föreningens behov, som medlemsavgifter, bidrag, aktiviteter och tydliga rapporter för styrelse och revisor. Digital hantering (kvitton/underlag) och bankkoppling minskar manuellt jobb och gör avstämningar snabbare. Det är också bra om flera kan ha åtkomst med olika behörigheter, så att arbetet inte hänger på en person.

Karensavdrag är ett avdrag som görs på sjuklönen i början av en sjukperiod. Det ersatte tidigare karensdagen och bygger på ett belopp motsvarande en viss andel av en genomsnittlig veckas sjuklön. Avdraget görs bara en gång per sjukperiod, även om du är sjuk flera dagar i följd. Om du blir sjuk igen efter ett uppehåll kan en ny sjukperiod börja och då kan ett nytt karensavdrag bli aktuellt.

Friskvårdsbidrag är en skattefri personalförmån som arbetsgivare kan erbjuda anställda, ofta för aktiviteter som gym eller massage. För att vara skattefri behöver den erbjudas till alla anställda på samma villkor och ligga inom gränsen för “mindre värde” (vanligt upplägg är upp till 5 000 kr per år). Om beloppet överskrids blir hela bidraget normalt skattepliktigt. Bokföringsmässigt hanteras det som en personalkostnad, och om företaget betalar direkt till leverantören kan moms bli relevant.

F-skatt är en godkänd företagsregistrering som visar att du som företagare själv ansvarar för att betala in skatt och sociala avgifter på dina inkomster. Den gör det enklare för kunder att anlita dig, eftersom de normalt inte behöver göra skatteavdrag som vid en anställning. Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket och i samband med det brukar du även ta ställning till momsregistrering och preliminärskatt. Om du både har anställning och driver företag kan F-skatt kombineras med A-skatt (FA-skatt).

Inventarier är saker företaget köper för att använda i verksamheten under längre tid, som datorer, kontorsmöbler eller maskiner. De bokförs normalt som en tillgång i balansräkningen och skrivs av över flera år, i stället för att hela kostnaden tas direkt. För mindre inköp kan det ibland räcka att kostnadsföra direkt, beroende på värde och hur länge det ska användas. Det viktiga är att skilja inventarier från förbrukningsmaterial och att ha underlag som visar inköp, datum och användning i verksamheten.

Prisbasbelopp är ett belopp som fastställs varje år och används som grund i många regler och beräkningar i Sverige. Det påverkar bland annat olika ersättningar och gränsvärden, och dyker ofta upp i sammanhang som pension, sjukförsäkring och vissa skatteregler. Eftersom prisbasbeloppet följer prisutvecklingen ändras det från år till år, så rätt belopp beror på vilket år du syftar på.

Kontantmetoden innebär att du bokför kund- och leverantörsfakturor först när de betalas, inte när de skickas eller tas emot. Det gör bokföringen enklare i vardagen, eftersom fokus ligger på faktiska in- och utbetalningar. Obetalda fakturor bokförs normalt i samband med bokslut, så att intäkter och kostnader hamnar på rätt år. Metoden används ofta av mindre företag med enklare fakturaflöde och passar när du vill hålla administrationen nere.

Här lyfter vi flera vanliga skäl att ta hjälp av en redovisningskonsult: du sparar tid i vardagen, minskar risken för fel och får bättre struktur i bokföring, moms och avstämningar. Det handlar också om att få stöd vid bokslut och deklaration, och att kunna bolla frågor när regler eller situationer känns oklara. För många blir det enklare att fatta beslut när någon hjälper till att tolka siffror och följa upp lönsamhet och likviditet. Det kan även vara en trygghet när företaget växer eller när du vill slippa stress kring deadlines.

Avdrag i deklarationen innebär att du minskar den beskattningsbara inkomsten genom att dra av kostnader eller belopp som Skatteverket godkänner. För företagare handlar det ofta om att skilja på privata och företagsrelaterade kostnader, och att bara dra av sådant som har tydlig koppling till verksamheten. Underlag är viktigt: kvitton, fakturor och dokumentation som visar vad kostnaden avser. Vissa avdrag är vanliga och relativt okomplicerade, medan andra kräver extra koll på regler och gränsdragningar för att bli rätt.

Mobilt BankID är en e-legitimation som används för att identifiera dig och signera digitalt, både hos myndigheter och företag. Det gör att du kan logga in och godkänna saker som betalningar, avtal och ansökningar direkt i mobilen. För företagare används det ofta för att hantera bankärenden, skatteärenden och andra tjänster där säker inloggning krävs. För att det ska fungera behöver du ha BankID-appen, ett giltigt BankID och se till att telefonen och appen är uppdaterade.

Bokföringsskyldighet betyder att du måste dokumentera företagets affärshändelser löpande och kunna visa vad som har hänt i efterhand. Det gäller i princip alla som driver näringsverksamhet, men omfattning och krav kan skilja sig beroende på företagsform, storlek och verksamhet. Bokföringsskyldighet innebär bland annat att du sparar underlag, har en tydlig bokföring som går att följa, och avslutar året med bokslut eller årsredovisning enligt det som gäller för din verksamhet. Det är också kopplat till krav på arkivering och ordning i räkenskapsinformationen.