Vad innebär momsregistrering?
Att du är registrerad för moms innebär att du både kan dra av moms på dina inköp, men också behöver betala moms på din försäljning. Generellt sett gäller att om du har för avsikt att driva ett företag som köper och säljer momspliktiga varor eller tjänster skall ditt företag vara momsregistrerat. Momsregistreringsnummer används även för att identifiera momspliktiga företag i internationella affärer, och brukar kallas VAT-nummer internationellt.
Du skall också, enligt skatteverket, kunna styrka att du bedriver momspliktig verksamhet med så kallade “objektiva omständigheter”. Det kan vara att du till exempel kan styrka att den som bedriver verksamheten skall köpa och sälja varor eller tjänster, eller att du gjort inköp som bara kan användas i en ekonomisk verksamhet.
Momspliktiga företag måste ha ett momsregistreringsnummer om omsättningen överstiger 120 000 kronor per beskattningsår. När du sedan är momsregistrerad kommer du också få ett momsregistreringsnummer. För att visa att du är momsregistrerad ska du ange momsregistreringsnumret på fakturor och kvitton som utfärdas av momsregistrerade företag. Företag måste även redovisa moms till Skatteverket enligt gällande regler.
Momsregistreringsnummer för aktiebolag och juridiska personer
Alla bolag som är egna juridiska personer, så som exempelvis aktiebolag och handelsbolag, får sitt momsregistreringsnummer (även kallat momsnummer) genom att det hämtas från företagets organisationsnummer. Detta nummer är ett svenskt VAT-nummer och fungerar som ett unikt nummer för momsregistrerade företag.
Momsregistreringsnumret, eller momsregistreringsnummer VAT, består av tre delar: landskod, organisationsnummer och avslutas alltid med 01. Ett svenskt VAT-nummer, eller momsregistreringsnummer, innehåller alltid 14 tecken och får inte innehålla bindestreck, mellanslag eller punkter. Har du till exempel organisationsnumret 557575-1213 blir företagets momsregistreringsnummer SE557575121301.
Momsregistreringsnummer och VAT-nummer är samma sak och används synonymt, särskilt vid internationell handel. När din ansökan om momsregistrering är godkänd skickar Skatteverket ut momsregistreringsnumret som du sedan använder för att hantera din momsredovisning.
Momsregistreringsnummer för enskild firma
Momsregistreringsnummer finns även för enskilda firmor, inte bara för aktiebolag och andra bolagsformer. Som företagare ska du kunna visa ditt momsregistreringsnummer vid behov, till exempel vid fakturering eller vid kontakt med Skatteverket. När du har en enskild firma är alltid ditt personnummer ditt organisationsnummer. När du är momsregistrerad fungerar momsregistreringsnumret på samma sätt som det gör för bolag som är egna juridiska personer. Man använder sig, likt andra organisationsnummer, av 10 siffror: ÅÅMMDDNNNN. Det vill säga, ditt momsregistreringsnummer för enskild firma är personnumret med landskod och suffix:
SEÅÅMMDDNNNN01. På samma sätt som för egna juridiska personer tar du bort bindestrecket mellan de fyra sista siffrorna och lägger till SE framför och 01 bakom.
Vad är ett VAT-nummer och hur kan man kontrollera vat nummer?
VAT står för Value Added Tax. Ett VAT-nummer är egentligen ditt momsregistreringsnummer, men i en internationell bemärkelse och är en standard som tillämpas inom EU. VAT-numret fungerar som ett ID-kort för företaget och skyddar mot potentiellt bedrägeri. Om ett företag frågar om ditt VAT-nummer är det alltså ditt momsregistreringsnummer du skall uppge och ange på fakturan du skickar, och det ska även anges på kvitton vid försäljning utomlands. VAT-nummer används för att underlätta handel mellan företag från olika länder, särskilt vid affärer utomlands inom EU. Vid handel inom EU måste köparen alltid uppge sitt VAT-nummer för att kunna betala utan moms. Detta gäller även när du köper en vara eller tjänst utanför Sverige men inom EU – då måste du alltid uppge ditt VAT-nummer för att kunna betala utan moms. Andra europeiska länder har också speciell utformning på sina momsregistreringsnummer för att respektive skatteverk skall veta vilket land som handlats med. Du kan hitta en lista över respektive lands VAT-nummer på skatteverkets hemsida.
Hur är ett VAT-nummer uppbyggt?
Ett VAT-nummer, eller momsregistreringsnummer, är alltid unikt för varje momsregistrerat företag och används för att identifiera företaget vid momsredovisning och internationella affärer. I Sverige består VAT-numret av landskoden “SE”, följt av företagets organisationsnummer – eller personnummer om det gäller enskilda firmor – och avslutas alltid med “01”. Det är viktigt att VAT-numret är korrekt utformat, eftersom det används vid fakturering och rapportering av moms, särskilt vid handel med andra europeiska företag. För att verifiera att ett VAT-nummer är giltigt kan du använda VIES, en tjänst från Europeiska kommissionen som gör det möjligt att kontrollera momsregistreringsnummer för företag inom hela EU. Att ha rätt VAT-nummer är avgörande för att undvika problem vid internationella transaktioner och för att säkerställa att företaget är korrekt momsregistrerat.
Var hittar jag mitt VAT-numret?
Om du är osäker på vilket VAT-nummer ditt företag har kan du enkelt hitta det på dina fakturor eller genom att logga in på Skatteverkets hemsida. För enskilda firmor bygger VAT-numret på ditt personnummer, medan aktiebolag använder sitt organisationsnummer. Det är viktigt att alltid ha tillgång till det korrekta numret, eftersom det krävs vid all hantering av moms, både nationellt och internationellt. Om du vill kontrollera att ditt VAT-nummer är giltigt kan du använda VIES-tjänsten eller kontakta Skatteverket direkt. Att ha ett korrekt och giltigt VAT-nummer är avgörande för att kunna sköta momsredovisningen på rätt sätt och undvika onödiga problem.
Kontrollera VAT-nummer
När du gör affärer med företag i andra EU-länder är det viktigt att kontrollera VAT-numret på dina affärspartners. Genom att använda VIES-tjänsten kan du snabbt och enkelt verifiera att ett VAT-nummer är giltigt och tillhör ett momsregistrerat företag i rätt land. Detta är särskilt viktigt innan du skickar fakturor eller gör inköp från ett annat EU-land, eftersom ett ogiltigt VAT-nummer kan leda till problem med momsredovisningen och i värsta fall ekonomiska förluster. Att kontrollera VAT-numret minskar risken för fel och bedrägerier och säkerställer att dina internationella affärer följer gällande momsregler.
Momsregistreringsnummer i EU-länder
I samtliga EU-länder används momsregistreringsnummer, eller VAT-nummer, för att identifiera momsregistrerade företag vid handel inom unionen. Varje land har sitt eget format, men alla VAT-nummer inleds med en landskod bestående av två bokstäver – till exempel “SE” för Sverige. Därefter följer organisationsnumret eller personnumret, och i Sverige avslutas numret alltid med “01”. Det är viktigt att känna till hur VAT-nummer är uppbyggda i olika länder för att kunna kontrollera VAT-nummer korrekt med hjälp av VIES-tjänsten och för att säkerställa att internationella affärer hanteras enligt gällande regler. Genom att använda rätt VAT-nummer och kontrollera det vid behov kan företag undvika problem med momsredovisningen och skapa en smidig handel över gränserna inom EU.
FAQ – vanliga frågor om växa stöd
Ja. I Sverige används “momsregistreringsnummer”, medan “VAT-nummer” ofta används i internationella sammanhang.
När du säljer för mer än 120 000 kr under ett kalenderår upphör undantaget från momsplikt och du ska momsregistrera dig och ta ut moms från försäljningen som passerar gränsen.
Ja, om din årsomsättning är 120 000 kr eller lägre kan du ofta välja att momsregistrera dig frivilligt.
Det är SE + 10 siffror + 01 (utan bindestreck). För bolag används organisationsnummer, för enskild firma personnummer (10 siffror).
Använd EU-kommissionens VIES. Skatteverket pekar ut VIES som den tjänst som ska användas för kontroll och som bevis.
